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老師，小微企業(yè)，這個月做無票收入，要怎么賬務處理
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借銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅。
2021 09/29 17:32
84784970 
2021 09/29 17:42
沒超過45萬，，是免征增值稅的。這個增值稅要怎么處理
郭老師 
2021 09/29 17:46
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入，這個分錄在季度末做。
84784970
2021 09/30 09:13
平時怎么做呢老師，為什么要在季末做呢？
郭老師
2021 09/30 09:14
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅季度末的那個月季度45萬的不需要交增值稅的，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784970
2021 09/30 09:48
哦，放在季末做是因為我們在季末的時候才知道是否超過45萬。
然后不足45萬的，把應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，是么？
郭老師
2021 09/30 09:50
哦對的是的是這么理解的。
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