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實(shí)務(wù)
問題已解決
軟件企業(yè)支付給客戶的違約金2萬，還有招投標(biāo)費(fèi)用5000，去參加招投標(biāo)會務(wù)費(fèi)15000元都是去年支付的，這些都沒有發(fā)票，收不到發(fā)票了，計入費(fèi)用什么科目
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借以前年度損益調(diào)整貸銀行
借利潤分配貸，以前年度損益調(diào)整。
2021 09/26 13:48
84784951 
2021 09/26 13:51
之前掛的預(yù)付，還有給學(xué)校的贊助也沒有發(fā)票。全部通過以前年度損益嗎，學(xué)校的贊助是今年年初給的，無發(fā)票計入什么科目
郭老師 
2021 09/26 13:52
你好，全部通過以前年度損益調(diào)整就可以，你這個是沒法抵扣所得稅的，如果你做到今年借營業(yè)外支出捐贈款，貸銀行存款，這個也是沒法抵扣所得稅。
84784951
2021 09/26 13:54
做以前年度損益調(diào)整，以前年度的報表要調(diào)整嗎
郭老師
2021 09/26 14:04
你好不需要調(diào)整的，因?yàn)檫@個你沒法抵扣企業(yè)所得稅。
84784951
2021 09/26 14:06
謝謝！我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我剛看了，軟件里沒有這個科目，我要自己去添加是嗎？
郭老師
2021 09/26 14:09
你好，用利潤分配來代替。
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