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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人出租商業(yè)用房，季度不含稅租金89877.87，預(yù)收租金每個(gè)季度確認(rèn)收入的分錄和金額怎么寫
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借銀行存款
貸預(yù)收賬款89877.87
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
按月做收入，
借預(yù)收賬款89877.87/3
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2021 09/24 12:07
84785028 
2021 09/24 12:12
我是這樣做的:借:銀行存款89877.87，貸:預(yù)收賬款，每個(gè)季度確認(rèn)收入，借:預(yù)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，但不知道確認(rèn)這筆的金額怎么計(jì)算
84785028
2021 09/24 12:13
稅金是我們自己承擔(dān)的，收到的只有89877.87元
郭老師 
2021 09/24 12:14
你好，你的增值稅再一次收到了錢，就得繳納不含稅的金額乘以5%。
84785028
2021 09/24 12:16
稅金我們自己承擔(dān)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)，借方科目是什么？
郭老師
2021 09/24 12:23
你好，季度45萬(wàn)可以免增值稅的你們超過嗎？超過了借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84785028
2021 09/24 12:31
45萬(wàn)免稅是從6月份開始么？
84785028
2021 09/24 12:32
沒有變過，怎么做賬
郭老師
2021 09/24 12:32
你好，從四月份開始的。
郭老師
2021 09/24 12:32
沒有變過，這個(gè)是什么意思？
84785028
2021 09/24 12:47
租金沒有超過范圍，怎么記賬
郭老師
2021 09/24 13:04
還是上面的分錄，季度末的時(shí)候不需要交稅的情況下，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入就可以啊。
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