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老師 一般納稅人 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是要記入成本費(fèi)用

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/23 23:52
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小耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
您好，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)繳納增值稅。
2021 09/23 23:56
84784957
2021 09/24 00:05
分錄怎么寫(xiě) 老師
84784957
2021 09/24 00:06
報(bào)稅的時(shí)候，選這個(gè)為不抵扣不行嗎？ 然后就不用轉(zhuǎn)出了呀？ 選了不抵扣
小耿老師
2021 09/24 00:20
（1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)： 借：庫(kù)存商品(在建工程、原材料、銷(xiāo)售費(fèi)用) ； 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。 （2）月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）； 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。
小耿老師
2021 09/24 12:52
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