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3-4-2應(yīng)交稅費 甲公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)10日，庫存材料因管理不善造成大災(zāi)毀損一批，材料實際成本為10000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1300元。甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。 (2)20日，以公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對外捐贈，該批產(chǎn)品的實際成本為200000元，售價為250000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為32 500元。
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您好！是需要會計分錄嗎？
2021 09/23 20:50
丁小丁老師 
2021 09/23 20:55
10日
借：待處理財產(chǎn)損溢11300
貸：原材料10000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）1300
等找出原因后再平掉待處理財產(chǎn)損益
20日
借：營業(yè)外支出232500
貸：庫存商品200000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）250000*13%=32500
對外捐贈，增值稅要視同銷售
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