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一般納稅人貿(mào)易公司，開13%稅率發(fā)票，6月安裝完成才開具發(fā)票，按發(fā)票付款，客戶一般安裝完成才付款的，有點像工程性質。你硬跟客戶說5月銷售貨物就馬上開發(fā)票，這樣客戶也不理

要不然5月發(fā)出庫存商品，做分錄，借，發(fā)出商品，貸，庫存商品。6月開票就結轉發(fā)出商品

同學你好 這個就是完工了才開票 可以按照完工比例來開

那要是客戶3月份簽合同時，先付款了，也可以等6月才開票嗎？

有老師說在5月賣出商品時就需要開具發(fā)票了，后續(xù)的安裝服務并不計入收入啊

這個得按照完工比例來

嗯嗯，有點工程性質，完工后才開票，6月開票是可以的，商品如果5月先發(fā)出，可以做發(fā)出商品處理，對吧。

那要是今年2021年12月份發(fā)貨出去，做發(fā)出商品，等2022年1月安裝好后開票，到時1月份確認收入，對吧。就是按完工來

對的 這個按照完工比例最合適

進項發(fā)票是不銹鋼板，到時結轉成本時，直接結轉的是庫存商品-不銹鋼板，還有結轉當時把鋼板簡易加工成風管的計提的勞務成本-工資，可以嗎，簡易加工的進項和銷項貨物名稱可以不一樣，簡易加工的，對吧

進項發(fā)票是鋼板

對的 是這樣樣理解的

有些客戶安求一部分價款是安裝服務費用，說這是風管，不動產(chǎn)安裝，可以開具9%的建筑服務-安裝服務發(fā)票，不要全部開具13%的銷售貨物發(fā)票，我問專管，他說我司營業(yè)執(zhí)照有安裝服務范圍，要另外申請這個行業(yè)范圍，然后就能開具9%建筑安裝服務發(fā)票，對吧

那9%和13%是兩個稅率，所以要分別開兩張發(fā)票，不同稅率不能再一張發(fā)票上開具。另外13%發(fā)票有購銷合同和送貨單。9%安裝服務發(fā)票就要另外做份安裝合同，9%安裝服務就不用送貨單的，發(fā)票和安裝合同就好。

對的 這個兼營就可以的哦

那我銷售貨物的合同還是原先那個模板，購銷合同和交貨單。但是要另外做安裝合同。

安裝合同大概是這樣的，到時把送貨單，對應送什么材料到客戶那邊安裝也列明在安裝合同里，這樣結轉成本也有依據(jù)，是不是這樣比較好，安裝合同要列明，稅局查到也有依據(jù)

嗯 這個也是這樣的哦

那我要是結轉成本是鋼材，并不是直接購進和結轉鋼管，那安裝合同里面這個材料安裝數(shù)量，是要填送到安裝地點的鋼材，還是說跟貨物送貨單保存一致，填簡易加工后的鋼管

還是說你送到安裝現(xiàn)場是鋼材，就填鋼材，你鋼材在公司加工成鋼管，送到現(xiàn)場是鋼管，才填鋼管，到底安裝合同里面填什么好

那你這個直接結轉就可以了

就是結轉原材料的意思

我是說安裝合同這里是填鋼板還是鋼材，因為我司把鋼材送到現(xiàn)在加工成鋼管，之后再安裝的。

這個直接用鋼材就可以了

我覺得安裝合同可以填鋼管，安裝合同里面寫我司甲方提供工程安裝所需下列材料，可以填鋼管，送過去確實是鋼材，做賬成本結轉的是簡易加工前的鋼材，但我司確實就是加工成跟銷售貨物交貨單一樣數(shù)量的鋼管進行安裝，所以安裝合同里面材料安裝數(shù)量確實就是鋼管安裝數(shù)量，所以可以填鋼管。還有外賬做賬，你到時做賬結轉成本的鋼材并不一定和實際送過去的鋼材數(shù)量，鋼材單價就是一致的，所以直接填鋼管，客戶也比較認可

可以填鋼管，就和銷售貨物13%一樣，你送過去的是鋼材，但實際到現(xiàn)場安裝加工成鋼管，實際銷售可以考慮成鋼管，所以交貨單是鋼管，填鋼管，送貨單日期填送鋼材到客戶的日期。所以安裝合同里面可以直接填鋼管。畢竟你銷售給客戶的是鋼管，客戶才比較認可

嗯 填寫鋼管就可以的