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問題已解決
一般納稅人時開具了去年小規(guī)模核定征收時期的負(fù)數(shù)發(fā)票，沒有在開具相應(yīng)稅率的正數(shù)發(fā)票，那對于去年已經(jīng)核定征收上交過的所得稅要怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好
不調(diào)整以前交過的稅? 可以抵現(xiàn)在要交的稅款?
2021 09/22 16:55
84785016 
2021 09/22 16:59
分錄如何寫
玲老師 
2021 09/22 17:12
原來收入分錄不變，金額負(fù)數(shù)??
84785016
2021 09/22 17:13
這個我知道，是所得稅抵減的分錄怎么寫
玲老師
2021 09/22 17:22
你好
不做分錄? 稅款多交是負(fù)數(shù)? 直接抵?
84785016
2021 09/22 17:25
去年沒有建賬，會計制度不健全
玲老師
2021 09/22 17:33
你好
不做分錄? 稅款多交是負(fù)數(shù)? 直接抵? ?有疑問嗎?
84785016
2021 09/23 11:20
今年一月份建的賬，去年的發(fā)票稅款已經(jīng)交了，今年是一般納稅人，開了去年小規(guī)模時候的負(fù)數(shù)發(fā)票，我現(xiàn)在只能把去年的發(fā)票重新入賬，例如，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，正數(shù)? ? ? ? ? ?然后借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，，再把負(fù)數(shù)發(fā)票入賬，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)? ? ? ? ? ? ? 這樣我就把去年已經(jīng)交的增值稅在本月沖減，，，那去年針對這個收入已經(jīng)核定征收交了的所得稅怎么處理
84785016
2021 09/23 11:23
由于去年沒有建賬，會計制度不健全，如果我只做一筆借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的話，那么，那個應(yīng)收賬款，一直都是負(fù)數(shù)了
玲老師
2021 09/23 11:26
建議找到原因，然后再進(jìn)行調(diào)整。
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