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老師 遞延所得稅資產一般是怎樣產生的
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您好，當有可抵扣稅差時，就產生了遞延所得稅資產，比如超額的廣告費，今年不給扣，但可以在以后年度扣除，產生了一些未來可抵扣差異，應確認為遞延所得稅資產，這是由于稅法與會計制度不一致造成的。
2021 09/17 10:00
84784971 
2021 09/17 10:01
遞延所得稅部分 跟企業(yè)所得稅部分有關聯(lián)嗎？
Chen老師 
2021 09/17 10:04
當然有聯(lián)系啊 相當于以前年度的遞延所得稅資產可以抵扣今年的應交所得稅。比如去年的超標廣告費。
84784971
2021 09/17 10:07
遞延所得稅資產對手科目一般是什么？
Chen老師
2021 09/17 10:08
一般是所得稅費用
84784971
2021 09/17 10:10
同時遞延所得稅資產和負債 可以對沖嗎
Chen老師
2021 09/17 10:11
不可以，負債是負債，資產是資產。
84784971
2021 09/17 10:12
只能實際抵稅的時候再沖回去是嗎
Chen老師
2021 09/17 10:13
您好，您的理解是正確的。
84784971
2021 09/17 10:14
計提出來的壞賬是不是可以計入到遞延所得稅呢
Chen老師
2021 09/17 10:16
是的，壞賬只有在實際發(fā)生時才可以抵扣，是需要計入遞延所得稅資產的。
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