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進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/08 09:06
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好 寫(xiě)? 發(fā)你完整分錄? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
2021 09/08 09:08
84785045
2021 09/08 09:12
我寫(xiě)的是這樣的，但未交增值稅是負(fù)數(shù)這樣結(jié)轉(zhuǎn)了，下個(gè)月怎么做分錄呢
玲老師
2021 09/08 09:16
你科目不對(duì)，看我發(fā)你的科目?
84785045
2021 09/08 09:19
哪里不對(duì)，就是最后一個(gè)分錄啊
玲老師
2021 09/08 09:27
你第一個(gè)用待抵扣科目不對(duì)?
84785045
2021 09/08 09:30
因?yàn)闆](méi)有銷(xiāo)項(xiàng)啊，只有進(jìn)項(xiàng)。本來(lái)正常的是第一個(gè)是應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)，然后待抵扣，貸進(jìn)項(xiàng)嘛。沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)
玲老師
2021 09/08 09:36
你好 沒(méi)認(rèn)證的記待認(rèn)證 ，認(rèn)證了記進(jìn)項(xiàng)科目?
84785045
2021 09/08 09:37
認(rèn)證了的，那分錄怎么做呢
玲老師
2021 09/08 09:45
借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)?
84785045
2021 09/08 09:47
待認(rèn)證？已經(jīng)認(rèn)證的了啊
玲老師
2021 09/08 09:56
你好 認(rèn)證的記進(jìn)項(xiàng)科目里 ，
84785045
2021 09/08 09:59
借進(jìn)項(xiàng)，貸什么進(jìn)項(xiàng)？你剛說(shuō)的
玲老師
2021 09/08 10:08
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？ 抄我這個(gè)分錄 就好了 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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