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老師 請問建筑業(yè)一般納稅人異地預(yù)繳增值稅 本月進項稅大于銷項稅額 我申報表如果填了異地預(yù)繳稅額 本月應(yīng)補退稅費就成了負數(shù) 怎么處理？
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你好 預(yù)繳多了 那么你就以后慢慢抵減即可 ； 一般項目異地預(yù)繳稅費稅務(wù)局不退的
2021 09/06 13:02
84784958 
2021 09/06 13:06
那我申報表附表四要填么
meizi老師 
2021 09/06 13:32
你好 ；? 附表4需要填寫的?
84784958
2021 09/06 13:58
那我是就填本期發(fā)生額么？? 如果填了本期實際抵減額? ? 我前面主表本月應(yīng)補退稅費就變成負數(shù)了
meizi老師
2021 09/06 14:00
你好 ；預(yù)繳的稅款，申報時應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表附列資料（附表四）（稅額抵減情況表）》，其中第4列本期實際抵減稅額第2、3、4、5行之和，應(yīng)小于等于當期申報表主表第24欄應(yīng)納稅額合計，本期實際抵減稅額應(yīng)同時在申報表主表第28欄①分次預(yù)繳稅額欄次反映，當期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料（附表四）《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次，即當期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。
84784958
2021 09/06 14:13
會自動結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減么？
meizi老師
2021 09/06 14:13
?你好 是的。自動會抵減的??
84784958
2021 09/06 14:35
好的 謝謝老師 那我這次就是本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額都要填寫對吧 本月應(yīng)補退稅費負數(shù)是會自動結(jié)轉(zhuǎn)下期的意思是吧？
meizi老師
2021 09/06 14:37
你好 ；是的。負數(shù)就是多繳納的； 以后抵減即可? ?
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