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問(wèn)題已解決
此題為什么是扣除實(shí)際利率呢？那每年收的利息不就是按票面收的啊
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你在會(huì)計(jì)確認(rèn)利息收入時(shí)是按實(shí)際利率確認(rèn)了額
這時(shí)稅法不認(rèn)可，所以扣除
2021 09/04 09:35
84784974 
2021 09/04 09:39
那后面這個(gè)100*15%哪來(lái)的呢？題里沒(méi)有啊
陳詩(shī)晗老師 
2021 09/04 09:42
100×15%這個(gè)就是票面利息
稅法不認(rèn)可實(shí)際利率的，但是認(rèn)可的是票面利息的
84784974
2021 09/04 09:48
票面利息不是應(yīng)該面值乘票面利率啊
陳詩(shī)晗老師
2021 09/04 09:53
不好意思，你問(wèn)的是后面，看錯(cuò)了
你這里是遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
你這里是資料5的公允價(jià)值變動(dòng)
84784974
2021 09/04 09:58
資料5的100已經(jīng)在前面算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)算過(guò)了啊，為什么又要算呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 09/04 10:09
如果102.6里面包含了這個(gè)100的部分，這里需要區(qū)分出來(lái)
前面計(jì)算的是計(jì)入所得稅費(fèi)用的遞延所得稅
你這里是計(jì)入其他綜合收益的所得稅
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