問(wèn)題已解決

老師，你好！公司購(gòu)買貨物時(shí)，貨物已收到并驗(yàn)收入庫(kù)，錢已付清，但是發(fā)票沒(méi)有及時(shí)開出來(lái)應(yīng)該怎么記賬？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/04 08:59
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
貨物暫估入賬，借：庫(kù)存商品，貸：暫估應(yīng)付款 付款的時(shí)候，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
2021 09/04 09:00
84785023
2021 09/04 09:20
那收到發(fā)票之后怎么記賬？
辜老師
2021 09/04 09:27
借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)? 貸：暫估應(yīng)付款? 負(fù)數(shù) 借：庫(kù)存商品，應(yīng)繳稅費(fèi)? 貸：預(yù)付賬款
84785023
2021 09/04 09:33
那消耗性生物資產(chǎn)（幼畜及育肥畜）已入庫(kù)，并進(jìn)入飼養(yǎng)成本核算，后期領(lǐng)用的飼草料、人工費(fèi) 獸藥等飼養(yǎng)成本已進(jìn)入成本核算程序，發(fā)票回來(lái)怎么紅沖？
辜老師
2021 09/04 09:34
賬務(wù)上還是可以紅沖的，你一正一負(fù)，科目沒(méi)有變化的啊
84785023
2021 09/04 09:37
小規(guī)模中的暫估應(yīng)付款需要自己設(shè)置嗎？
辜老師
2021 09/04 09:37
是的，要設(shè)置這個(gè)科目的
84785023
2021 09/04 09:39
那設(shè)置的時(shí)候只能設(shè)置二級(jí)科目是不是？那一級(jí)科目應(yīng)該選擇應(yīng)付賬款呢還是其他應(yīng)付款呢？
辜老師
2021 09/04 09:39
是的，選擇應(yīng)付賬款的二級(jí)科目
84785023
2021 09/04 09:48
貨物暫估入賬，借：庫(kù)存商品，貸：暫估應(yīng)付款 付款的時(shí)候，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 收到發(fā)票后直接做一筆分錄借：暫估應(yīng)付款，貸：預(yù)付賬款，這樣可以嗎？
辜老師
2021 09/04 09:48
這樣也是可以的額
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