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老師，請幫忙看看1，3，8，10分別如何理解呀？明天考試了，拜托
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，稍等，正在計算中
1.固定資產2022年賬面折舊是200*3/3*4/2=100
稅法計提折舊是1000/5=200
沖減2021年的可抵扣暫時性差異100
2021 09/04 06:28
朱小慧老師 
2021 09/04 06:34
3.
2022賬面價值是1500
計稅基礎是1000-1000/50*3=940
應納稅暫時性差異期末應有是560
2021年期末是（1200-（1000-1000/50*2））=240
所以2022年應納稅暫時性差異是320
朱小慧老師
2021 09/04 06:43
8.
2021年賬面價值是600+1400*50%-600+200*50%=800
計稅基礎是600
應納稅暫時性差異是200
2022年賬面價值是800-30*50%=785
2022年計稅基礎是600
應納稅暫時性差異應有余額是185
所以沖減2021年應納稅暫時性差異200-185=15
朱小慧老師
2021 09/04 06:46
10
2021年預收的80賬面價值是80 計稅基礎是0
可抵扣差異是80
2022實現收入沖減可抵扣差異80
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