問(wèn)題已解決

甲啤酒廠銷售A型啤酒23噸給乙食品公司，開(kāi)具稅控專用發(fā)票收取價(jià)款70800元，收取包裝物押金4500元；銷售B型啤酒15噸給賓館，開(kāi)具普通發(fā)票收取價(jià)款41000元，收取包裝物押金2000元。已知：甲類啤酒消費(fèi)稅250元/噸，乙類啤酒消費(fèi)稅220元/噸。甲啤酒廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是（?。┰?/p>

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/03 22:27
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
同學(xué)，你好 A型啤酒出廠價(jià)格（含包裝物和包裝物押金）=70800÷23+4500÷（1? 13%）÷23=3251.40＞3000（元）；B型啤酒出廠價(jià)格（含包裝物和包裝物押金）=（41000? 2000）÷（1? 13%）÷15=2536.87（元）＜3000（元）；該酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅=23噸×250元/噸? 15噸×220元/噸=9050（元）。
2021 09/03 22:52
84785004
2021 09/04 11:56
B型啤酒出廠價(jià)格（含包裝物和包裝物押金）=（41000? 2000）÷（1? 13%）÷15=2536.87（元） ======================== 我的問(wèn)題是: b型開(kāi)的是普票，而且41000是價(jià)款，為什么要41000/1.13，而不是應(yīng)該是用征收率么？而對(duì)a型的專票價(jià)款是70800，直接*消費(fèi)稅稅率是沒(méi)疑問(wèn)的
文靜老師
2021 09/04 12:00
普票價(jià)款是含稅金額，同學(xué)
文靜老師
2021 09/04 12:02
一般納稅人開(kāi)具專票和普票稅率都是13%
84785004
2021 09/04 12:21
好的，謝謝
文靜老師
2021 09/04 12:25
不客氣，希望能夠幫到
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