00:10:00
問題已解決
、M市魅力化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，?2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）1月從國(guó)外進(jìn)口一批香水精，支付給國(guó)外的貨價(jià)80萬(wàn)元、國(guó)外稅金10萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)10萬(wàn)元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書)；香水精已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口香水精的80%生產(chǎn)加工為香水6800件,對(duì)外銷售6000件，取得含稅銷售額260萬(wàn)元； （3）向消費(fèi)者零售800件，取得含稅銷售額58萬(wàn)元。? 已知：化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%，增值稅率16%，以上化妝品均為高檔化妝品。 根據(jù)上述資料，回答下列問題。? （1）計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的相關(guān)稅費(fèi)。? （2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的相關(guān)稅費(fèi)。?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，請(qǐng)問具體哪里不清楚
2021 09/02 07:45
84785034 
2021 09/02 07:45
不會(huì)做題，可否解一遍
冉老師 
2021 09/02 08:58
1、企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅=（80+10+10）*40%=40
企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=（80+10+10+40）/(1-15%)*15%= 24.71
企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=（80+10+10+40+24.71）*16%= 26.35
2、消費(fèi)稅=260/(1+16%)*15%-24.71*80%= 13.85
增值稅=260/(1+16%)*16%+58/(1+16%)*16%= 43.86
84785034
2021 09/02 09:00
好的，謝謝老師
冉老師
2021 09/02 09:02
不客氣，祝你工作順利
閱讀 89
描述你的問題，直接向老師提問
152
意見反饋
