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問(wèn)題已解決
重大影響的長(zhǎng)投30%，2019年年初投資方以固定資產(chǎn)出資購(gòu)買重大影響長(zhǎng)投的（賬面價(jià)值是1000，公允價(jià)值是1200）壽命是5年，無(wú)凈殘值，被投資方也是按照5年折舊，增值稅稅率是25%，假設(shè)稅法是按照5年折舊。2019年，2020年，該內(nèi)部交易的抵消分錄是，？
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2021 08/31 09:52
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/31 09:53
借，資產(chǎn)處置收益200
貸，固定資產(chǎn)200
借，固定資產(chǎn)40
貸，管理費(fèi)用40
借，年初未分配利潤(rùn)200
貸，固定資產(chǎn)200
借，固定資產(chǎn)80
貸，管理費(fèi)用40
年初未分配利潤(rùn)40
84785043 
2021 08/31 12:13
這是重大影響啊，你確定分錄是這樣的？
84785043
2021 08/31 12:14
不是控制
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 12:43
不好意思看錯(cuò)了
30%
你這里順流
借，資產(chǎn)處置損益60
貸，固定資產(chǎn)60
借，固定資產(chǎn)12
貸，管理費(fèi)用12
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 12:44
借，年初未分配利潤(rùn)60
貸，固定資產(chǎn)60
借，固定資產(chǎn)24
貸，管理費(fèi)用12
年初未分配利潤(rùn)12
84785043
2021 08/31 13:18
大姐，只是重大影響，只能調(diào)整長(zhǎng)投和投資收益吧
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 13:31
小妹
你那個(gè)賣的是固定資產(chǎn)，不是重貨，你那個(gè)固定資產(chǎn)的折舊你不也會(huì)影響嗎
調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資，那個(gè)是逆流你這個(gè)是順流。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 13:31
順流的話，調(diào)的是你的那個(gè)資產(chǎn)處置收益和固定資產(chǎn)。
84785043
2021 08/31 13:35
可是重大影響的長(zhǎng)投的內(nèi)部交易抵消分錄，個(gè)別報(bào)表上不是應(yīng)該
借 投資收益 60
貸 長(zhǎng)投 60
借 長(zhǎng)投 12
貸 投資收益 12
嗎？
你的那個(gè)分錄是不是底稿中的調(diào)整分錄？
84785043
2021 08/31 13:36
?。课乙詾椴还茼樍髂媪?，個(gè)別報(bào)表上的調(diào)整分錄都是只能調(diào)整長(zhǎng)投和投資收益的？
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 14:04
你說(shuō)的那個(gè)是投資收益權(quán)益法的調(diào)整
你問(wèn)的是合并報(bào)表的抵消調(diào)整
2個(gè)地方知識(shí)點(diǎn)，你學(xué)混了
陳詩(shī)晗老師
2021 08/31 14:05
合并里面，順流
你這個(gè)200利潤(rùn)在母公司，所以直接抵消母公司資產(chǎn)處置收益200×30%
如果是逆流，就是調(diào)整長(zhǎng)投處理
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