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請問軟件企業(yè)即征即退的，申報(bào)增值稅時，研發(fā)收入和銷售收入要分開填嗎，就是研發(fā)收入需要填到即征即退欄還是所有收入都填即征即征欄？

84784957| 提問時間：2021 08/28 09:32
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王瑞老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
你好，(一)軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào) 1、軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄進(jìn)行填報(bào). 2、軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額填列在增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄. 3、一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的,進(jìn)項(xiàng)稅額按本辦法第十三條規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)?并按分?jǐn)偤蟮慕痤~分別在增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄和即征即退項(xiàng)目縱欄進(jìn)行填報(bào).
2021 08/28 11:36
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