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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于按履約進(jìn)度確認(rèn)收入與增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)： 假設(shè)合同約定工程達(dá)到某個(gè)狀態(tài)支付一定比例款項(xiàng)（不是按工程進(jìn)度）。 那會(huì)計(jì)上和企業(yè)所得稅上是按履約進(jìn)度確認(rèn)收入，增值稅是按合同規(guī)定的收款日期和收款金額繳納增值稅。 那在會(huì)計(jì)確認(rèn)收入，增值稅不開票的時(shí)候，是不是先把增值稅的部分確認(rèn)為待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，在實(shí)際開票時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅額？
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您好，拋開履約進(jìn)度來說，不開票的時(shí)候做收入，增值稅一樣計(jì)入進(jìn)項(xiàng)
2021 08/26 22:34
84785039 
2021 08/26 22:48
增值稅也要確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額？那不是也要繳稅了？增值稅不是按照合同約定的日期和金額確定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間嗎？？
思頓喬老師 
2021 08/27 11:33
您好，不開票的話，也需要確認(rèn)收入（拋開履約成本）
思頓喬老師
2021 08/27 11:33
您的增值稅是按照書本上的還是理論
84785039
2021 08/27 11:51
書上是說按合同約定，除非是大型設(shè)備超過12個(gè)月的。
思頓喬老師
2021 08/27 16:54
您好，實(shí)際上，是需要繳納的
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