問題已解決

老師你好，費(fèi)費(fèi)心，這個(gè)題不難，但是我有點(diǎn)繞糊涂了，我做完的您幫我看看哪里不對，底下是答案

84785039| 提問時(shí)間：2021 08/26 19:39
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84785039
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
老師你好。我就是不知道這個(gè)會(huì)計(jì)的帳面和稅法怎么說。而且把自己搞糊涂了。哪個(gè)算資產(chǎn)、哪個(gè)算負(fù)債了。資產(chǎn)小抵大納。負(fù)債小納大抵
2021 08/26 20:22
84785039
2021 08/26 20:33
老師我明白了?？墒谴鸢咐锩嬗袀€(gè)90*25%當(dāng)中的90怎么來的呢
84785039
2021 08/26 20:48
老師你好。我會(huì)了。想問你一下，我這么答題是否對。這樣寫出可以不
84785039
2021 08/26 20:56
老師所有的可抵扣差異，但實(shí)際上罰款捐贈(zèng)和減值不也有可抵扣差異嗎？是因?yàn)槎惙ㄉ喜徽J(rèn)可，所以他們不形成個(gè)體化差異嗎？不對呀
84785039
2021 08/26 20:59
您說所有的可抵扣差異，像罰款減值這個(gè)是按費(fèi)用算嗎？按負(fù)債是小納大抵對嗎？我現(xiàn)在就這塊弄不明白了，到底是哪個(gè)是資產(chǎn)哪個(gè)是負(fù)債了，哪個(gè)算是收入，哪個(gè)算費(fèi)用了？
陳詩晗老師
2021 08/26 19:40
同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等
陳詩晗老師
2021 08/26 20:16
這個(gè)捐贈(zèng)稅法上是不允許扣除的，這個(gè)是永久性差異，不確定遞延所得稅。
陳詩晗老師
2021 08/26 20:16
還有關(guān)于這個(gè)研發(fā)支出，雖然說會(huì)形成暫時(shí)性差異，但是他不確認(rèn)遞延所得稅。
陳詩晗老師
2021 08/26 20:17
第四個(gè)罰款，稅法上不允許扣除，這個(gè)是永久性差異，也是不確認(rèn)的。
陳詩晗老師
2021 08/26 20:23
這個(gè)會(huì)計(jì)你就是看你做賬之后，你那個(gè)金額是多少。稅法就是看一下稅法上他認(rèn)可的金額是多少。
陳詩晗老師
2021 08/26 20:23
就比方說你這個(gè)捐贈(zèng)支出吧，你這個(gè)捐贈(zèng)支出，你會(huì)計(jì)上做賬是做了兩百萬對不對。完了這里稅法他是不認(rèn)得呀，稅法就是零。
陳詩晗老師
2021 08/26 20:37
所有的可以抵扣差異90 150-60
陳詩晗老師
2021 08/26 20:57
可以的，你這個(gè)樣子答題沒問題。
陳詩晗老師
2021 08/26 21:20
這個(gè)可抵扣，就是說你在稅法口徑提前交了稅。就比方說啊，我假定前面的那個(gè)捐贈(zèng)是可以稅前扣除的。比方說總共發(fā)生了捐贈(zèng)一百萬，稅法上捐贈(zèng)是按照百分之一十二的扣除。比方說可以扣八十萬。那么另外的二十萬，我們是不是在稅法口徑就提前交了稅，這個(gè)就形成了可抵扣差異，因?yàn)槟愫竺婵梢缘挚邸?/div>
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