問(wèn)題已解決

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫(xiě)成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒(méi)有看懂，因?yàn)樯弦荒甏_認(rèn)了收入和成本當(dāng)時(shí)是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時(shí)不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/26 16:18
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夏老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好！稅法和會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)間不一致，所以需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債。會(huì)計(jì)上是在安裝完成確認(rèn)收入，稅法是是依據(jù)開(kāi)票了確認(rèn)收入。這個(gè)時(shí)間差異需要調(diào)整
2021 08/26 16:44
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