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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師 哪些科目是用 遞延所得稅資產(chǎn)？ 哪些科目是用 遞延所得稅費(fèi)用負(fù)債？
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遞延所得稅資產(chǎn)是指：因“可抵扣暫時(shí)性差異”而導(dǎo)致的當(dāng)期交納的稅款大于當(dāng)期所得稅費(fèi)用的差異。
2021 08/21 10:58
萱萱老師 
2021 08/21 10:59
遞延所得稅負(fù)債是指：由于稅法和會(huì)計(jì)口徑的不同導(dǎo)致的暫時(shí)性差異，允許前期納稅調(diào)減先少繳稅，后期納稅調(diào)整補(bǔ)回來(lái)對(duì)應(yīng)的稅款。
84785011 
2021 08/21 11:25
資產(chǎn) 賬 面小于計(jì)稅 遞延資產(chǎn) 賬面大于計(jì)稅 遞延負(fù)債 ，哪些是資產(chǎn)類的呢？ 負(fù)債 賬 面大于計(jì)稅 遞延資產(chǎn) 賬面小于計(jì)稅 遞延負(fù)債 哪些是負(fù)債類的呢？
萱萱老師
2021 08/21 18:39
比如應(yīng)收賬款，在計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備的情況下，會(huì)計(jì)的賬面是小于計(jì)稅基礎(chǔ)的，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于負(fù)債類，會(huì)計(jì)的賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
負(fù)債類例如，應(yīng)付職工薪酬，預(yù)計(jì)負(fù)債等等
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