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問題已解決
老師，你好，想問下這個第3小問購進辦公樓一棟，稅額90萬元，?用集體福利，其他的是管理部門使用，這個90稅額不能作為進項稅抵扣吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
混用的可以全額抵扣進項的
2021 08/20 18:26
84784984 
2021 08/20 18:36
??？哪里有這個規(guī)定?。?/div>
徐阿富老師 
2021 08/20 18:40
你好當(dāng)然有這個規(guī)定，但是我真的沒有時間幫你找。稅務(wù)總局解答問題中有
84784984
2021 08/20 20:38
兼用是指兼用于簡易計稅項目和一般計稅項目嗎？外購固定資產(chǎn)用于管理部門屬于增值稅的征收范圍嗎？
徐阿富老師
2021 08/20 20:52
你好不是，是?混合使用用于生產(chǎn)辦公和職工生活的，
84784984
2021 08/20 21:17
不是這個嗎？
徐阿富老師
2021 08/20 21:32
你好，如果是簡易征收的進項當(dāng)然不能抵扣
徐阿富老師
2021 08/20 21:36
你這里應(yīng)該只涉及房子由哪些部門使用而不是簡易征收吧？
84784984
2021 08/20 21:37
我的意思是您說的混用是上面我發(fā)的圖片的情況之一嗎
徐阿富老師
2021 08/20 21:41
你好、題目中應(yīng)該是一般計稅，沒有簡易計稅的
84784984
2021 08/20 21:59
那好像注會沒有學(xué)到這個您說的混用的知識？
84784984
2021 08/20 22:01
我這個圖是外購固定資產(chǎn)專用于簡易計稅項目、集體福利或者兼用于簡易計稅、集體福利的情形
徐阿富老師
2021 08/21 03:46
你好，如果外購固定資產(chǎn)專用于簡易計稅項目、集體福利或者兼用于簡易計稅、集體福利的情形，那么蔥表上可以看出，我說的也沒錯
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老師，購進的貨物用于集體福利為什么不得抵扣進項稅額呢
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（8）購進汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元，90%用于公司運送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購進礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.26萬元，70%贈送給公司運送的旅客，30%用于公司集體福利。
汽油90%消耗掉了，有進項不需要計銷項；礦泉水有進項，也要注意銷項2×70%×13%
（8）業(yè)務(wù)（8）購進汽油、礦泉水可抵扣進項稅額
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