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老師，你好，想問下這個(gè)第3小問購(gòu)進(jìn)辦公樓一棟，稅額90萬元，?用集體福利，其他的是管理部門使用，這個(gè)90稅額不能作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
混用的可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)的
2021 08/20 18:26
84784984 
2021 08/20 18:36
??？哪里有這個(gè)規(guī)定?。?/div>
徐阿富老師 
2021 08/20 18:40
你好當(dāng)然有這個(gè)規(guī)定，但是我真的沒有時(shí)間幫你找。稅務(wù)總局解答問題中有
84784984
2021 08/20 20:38
兼用是指兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目和一般計(jì)稅項(xiàng)目嗎？外購(gòu)固定資產(chǎn)用于管理部門屬于增值稅的征收范圍嗎？
徐阿富老師
2021 08/20 20:52
你好不是，是?混合使用用于生產(chǎn)辦公和職工生活的，
84784984
2021 08/20 21:17
不是這個(gè)嗎？
徐阿富老師
2021 08/20 21:32
你好，如果是簡(jiǎn)易征收的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)然不能抵扣
徐阿富老師
2021 08/20 21:36
你這里應(yīng)該只涉及房子由哪些部門使用而不是簡(jiǎn)易征收吧？
84784984
2021 08/20 21:37
我的意思是您說的混用是上面我發(fā)的圖片的情況之一嗎
徐阿富老師
2021 08/20 21:41
你好、題目中應(yīng)該是一般計(jì)稅，沒有簡(jiǎn)易計(jì)稅的
84784984
2021 08/20 21:59
那好像注會(huì)沒有學(xué)到這個(gè)您說的混用的知識(shí)？
84784984
2021 08/20 22:01
我這個(gè)圖是外購(gòu)固定資產(chǎn)專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、集體福利或者兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅、集體福利的情形
徐阿富老師
2021 08/21 03:46
你好，如果外購(gòu)固定資產(chǎn)專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、集體福利或者兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅、集體福利的情形，那么蔥表上可以看出，我說的也沒錯(cuò)
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老師，購(gòu)進(jìn)的貨物用于集體福利為什么不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢
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（8）購(gòu)進(jìn)汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.26萬元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。
汽油90%消耗掉了，有進(jìn)項(xiàng)不需要計(jì)銷項(xiàng)；礦泉水有進(jìn)項(xiàng)，也要注意銷項(xiàng)2×70%×13%
（8）業(yè)務(wù)（8）購(gòu)進(jìn)汽油、礦泉水可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
【答案】進(jìn)項(xiàng)稅額=1.3×90%+0.26×70% =1.35（萬元）
汽油員工自用不能抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？
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問什么職工食堂是集體福利可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅而職工浴室就不能抵扣
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購(gòu)進(jìn)商品入庫，該進(jìn)項(xiàng)稅額還未抵扣，那購(gòu)進(jìn)的分錄到底是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？
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購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、購(gòu)進(jìn)的居民日常服務(wù)和購(gòu)進(jìn)的娛樂服務(wù)為什么不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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