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16題 麻煩老師講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，可以文字發(fā)出來嗎，圖片看不清晰，模糊的
2021 08/15 11:10
84784997 
2021 08/15 11:46
A公司2020年度利潤總額為300萬元 其中本年度國債利息收入15萬元 稅收滯納金5萬元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元（稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元）。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬。遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為3萬元，年末數(shù)為3萬元，適用所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2020年應(yīng)納稅所得額是多少
冉老師 
2021 08/15 11:56
A公司2020年度應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額=300-15+5+（25-20）=295（萬元）
84784997
2021 08/15 12:00
遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債不用考慮嗎
冉老師
2021 08/15 12:05
你好，這個(gè)不需要的
84784997
2021 08/15 13:00
為什么不需要考慮
冉老師
2021 08/15 21:14
這個(gè)題目沒有說明遞延一定對(duì)應(yīng)的是所得稅，老師看了資料，都沒考慮，這個(gè)題目是有歧義的
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