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問題已解決
老師，內(nèi)部交易抵消，我這樣做的可以嗎？看的明白我做的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，抵消了子公司所有者權(quán)益和母公司長投
2，抵消了投資收益等
3，內(nèi)部交易抵消
4，資本公積調(diào)整
沒問題
2021 08/15 09:50
84785040 
2021 08/15 10:03
但是內(nèi)部交易我是這樣寫的，借:營業(yè)收入800，貸:營業(yè)成本600，貸:存貨200，借，營業(yè)成本，120，貸，存貨120。我怎么感覺有問題呀？
陳詩晗老師 
2021 08/15 10:09
借:營業(yè)收入800，貸:營業(yè)成本600，貸:存貨200，
借，營業(yè)成本，120，貸，存貨120。
借，營業(yè)收入800
貸，營業(yè)成本800
借，營業(yè)成本120
貸，存貨120
你按這個，你是當年出售了部分
84785040
2021 08/15 18:52
什么意思？
84785040
2021 08/15 18:55
抵消全部售出的，借，營業(yè)收入800
貸，營業(yè)成本800，再按60%結(jié)轉(zhuǎn)出售的部分嗎？
陳詩晗老師
2021 08/15 19:04
如果說你當年出售，就用我給你的那個調(diào)整分錄就可以了。
借，營業(yè)收入800
貸，營業(yè)成本800
借，營業(yè)成本120
貸，存貨120
陳詩晗老師
2021 08/15 19:04
你這里是按照我給你的調(diào)整分錄去抵消。
84785040
2021 08/15 19:54
都把我弄糊涂了，題目是銷售了40%。
84785040
2021 08/15 19:54
寫錯了，題目銷售了60%，老師您看一下題目
84785040
2021 08/15 19:55
抵消未實現(xiàn)的，應(yīng)該是借，營業(yè)成本80，貸，存貨80
陳詩晗老師
2021 08/15 20:08
借，營業(yè)收入800
貸，營業(yè)成本800
借，營業(yè)成本80
貸，存貨80
不好意思，這里確實是我看錯了，抵消80萬
84785040
2021 08/15 20:10
那我做的這個是不是錯了
陳詩晗老師
2021 08/15 20:15
數(shù)據(jù)錯誤了，你這里錯誤了
84785040
2021 08/15 20:20
什么情況下是這樣寫分錄，借:營業(yè)收入800，貸:營業(yè)成本600，貸:存貨200，借，營業(yè)成本，120，貸，存貨120
陳詩晗老師
2021 08/15 21:10
如果第一年沒有出售
以后出售
就會出現(xiàn)這個分錄
1是抵消
2是實現(xiàn)部分
84785040
2021 08/15 21:54
正確的合并分錄是不是借，營業(yè)收入800，貸，營業(yè)成本，720，貸，存貨80
陳詩晗老師
2021 08/15 21:55
你這里一步寫，和
借，營業(yè)收入800
貸，營業(yè)成本800
借，營業(yè)成本80
貸，存貨80
這種處理都是可以的
84785040
2021 08/15 22:00
好的，我現(xiàn)在明白了，合并和分開都會
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