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計(jì)算應(yīng)交所得稅是為什么要用利潤總額+800呢？
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學(xué)員您好，因?yàn)檫@800會(huì)計(jì)上入遞延收益的，沒有影響損益，但是稅法上這800要入應(yīng)納稅所得額的，所以計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)要用利潤總額+800
2021 08/11 22:18
84785037 
2021 08/12 08:32
那這個(gè)題的預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)算的時(shí)候?yàn)槭裁匆惨拥綉?yīng)納稅所得額呢？
王老師1 
2021 08/12 08:34
學(xué)員您好，預(yù)計(jì)負(fù)債在計(jì)提時(shí)由于沒有實(shí)際發(fā)生是要增加應(yīng)納稅所得額的
84785037
2021 08/12 08:37
預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提時(shí)，借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計(jì)負(fù)債，意思是這個(gè)銷售費(fèi)用不能扣嗎？
王老師1
2021 08/12 08:38
學(xué)員您好，不能扣，雖然會(huì)計(jì)上入費(fèi)用了，但只是計(jì)提數(shù)字，企業(yè)所得稅不認(rèn)可，稅法只認(rèn)可實(shí)際發(fā)生數(shù)，計(jì)提數(shù)不認(rèn)的
84785037
2021 08/12 08:39
好的，謝謝老師
王老師1
2021 08/12 08:40
不客氣的學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈
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