00:10:00
問題已解決
我們是一家物業(yè)公司，自來水進項是3%，首先我們付給供水公司，然后再問業(yè)主收費， 進項是簡易計稅3%，開給業(yè)主也是簡易計稅3% 賬務(wù)處理該怎么做？ 比如，7月份，物業(yè)公司支付給自來水公司226元，其中包含物業(yè)公司用水26元，業(yè)主用水200，怎么寫分錄？詳細(xì)點 分錄，1、物業(yè)公司支付水費分錄 2、收到業(yè)主水費分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 參考這個來寫??
A企業(yè)是物業(yè)管理公司，一般納稅人，2019年9月收取業(yè)主自來水費及服務(wù)費226萬元，包含為業(yè)主繳納水費的服務(wù)費共20萬元。支付自來水公司自來水費價款合計206萬元，取得自來水公司開具的增值稅專用發(fā)票，并認(rèn)證抵扣進項稅6萬。以此業(yè)務(wù)為例，分別從賬務(wù)處理、發(fā)票開具、納稅申報來為大家做一下詳細(xì)分析：
（一）賬務(wù)處理
1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）6
貸：銀行存款206
2、收取業(yè)主自來水費時：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
應(yīng)交稅費——未交增值稅6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅6【206÷（1+3%）×3%】
貸：主營業(yè)務(wù)成本6
3、采取差額征稅并簡易計稅的處理方式，不能抵扣進項，如果自來水增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，則應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅：
借：主營業(yè)務(wù)成本6
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）6
甲企業(yè)應(yīng)納增值稅額=0.58萬元。
2021 08/09 09:49
84785026 
2021 08/09 09:54
沒看明白， 第三點，如果沒認(rèn)證是不是不用再寫
meizi老師 
2021 08/09 09:59
你好? 簡易計稅是不能抵扣增值稅的 。? 是的。? 你 可以不用認(rèn)證的? 就不用做進項稅的
84785026
2021 08/09 10:04
你這個參考有點暈，簡易計稅本身就不能抵扣，第三項，怎么就抵扣了，由要進項轉(zhuǎn)出呢？
是不是應(yīng)該按以下分錄步驟
1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費——簡易計稅（進項稅額）6
貸：銀行存款206
2、收到物業(yè)費
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
應(yīng)交稅費——簡易計稅（銷項）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-簡易計稅（銷項） 6.58
貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅（進項） 6
應(yīng)交稅費—簡易計稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58
4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 0.58
5、實際繳納
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 0.58
貸：銀行存款
meizi老師
2021 08/09 10:07
你好? 簡易計稅? 做二級科目? 下面沒有三級科目哈 。? ?
84785026
2021 08/09 10:53
那我正常操作怎么做分錄， 老師給個詳細(xì)回答吧 ，就當(dāng)我這個月就這些賬務(wù)處理，該怎么做處理，簡易計稅水費
1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費——簡易計稅（進項稅額）6
貸：銀行存款206
2、收到物業(yè)費
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
應(yīng)交稅費——簡易計稅（銷項）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-簡易計稅（銷項） 6.58
貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅（進項） 6
應(yīng)交稅費—簡易計稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58
4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 0.58
5、實際繳納
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 0.58
貸：銀行存款
meizi老師
2021 08/09 10:59
分錄就是我上面寫的 ；? ?不是按你這樣寫的。? 按我上面寫的處理 。 如果沒有認(rèn)證發(fā)票的。 就不體現(xiàn)進項稅的科目就行了。??
84785026
2021 08/09 13:53
沒有認(rèn)證，第三部省略的意思么？
84785026
2021 08/09 13:54
（一）賬務(wù)處理
1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）6
貸：銀行存款206
2、收取業(yè)主自來水費時：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
應(yīng)交稅費——未交增值稅6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅6【206÷（1%2b3%）×3%】
貸：主營業(yè)務(wù)成本6
這樣么？
meizi老師
2021 08/09 14:02
你好? 比如? ? ?1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本206
貸：銀行存款206?
收取業(yè)主自來水費時：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
應(yīng)交稅費——未交增值稅6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅6【206÷（1+3%）×3%】
貸：主營業(yè)務(wù)成本6
? 繳納? ?借應(yīng)交稅費 未交增值稅貸銀行存款?
84785026
2021 08/09 14:38
明白了
1、支付自來水公司水費時：
借：主營業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）6
貸：銀行存款206
2、收取業(yè)主自來水費時：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
應(yīng)交稅費——未交增值稅6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅6【206÷（1%2b3%）×3%】
貸：主營業(yè)務(wù)成本6
3、繳納
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
meizi老師
2021 08/09 14:42
?你好? 是的。 你要么做了進項稅 后面就得考慮轉(zhuǎn)出哈。? ?如果你簡易計稅本身就不能進項稅抵扣。 你就一開始就價稅合計入成本你去好一些的。? ?看你們自己??
閱讀 1272
描述你的問題，直接向老師提問
2281
意見反饋
