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遞延所得稅 從利潤(rùn)的角度說資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面大折舊就多應(yīng)納稅額就少，計(jì)稅基礎(chǔ)小折舊就少應(yīng)納稅額就多，按計(jì)稅基礎(chǔ)就多納稅了，那么應(yīng)該是可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)啊，咋書上寫的是地應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，難道是我理解反了
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您好，資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是以后繳納企業(yè)所得稅，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2021 08/08 18:06
84784995 
2021 08/08 18:29
賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ) 不就多納稅了嗎，咋會(huì)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢
小林老師 
2021 08/08 18:45
您好，因?yàn)橐院罂梢远惽翱鄢痤~少，所以需要納稅
84784995
2021 08/08 23:02
以后年度稅前扣除是所得稅資產(chǎn)啊，是可抵扣暫時(shí)性差異啊，不應(yīng)該是應(yīng)納稅差異啊
小林老師
2021 08/08 23:04
您好，現(xiàn)在多扣，少繳納企業(yè)所得稅，以后少扣，多繳納企業(yè)所得稅
84784995
2021 08/08 23:06
多扣是形成所得稅資產(chǎn) 以后可以抵扣，少扣是形成所得稅負(fù)債，以后要多交是這么理解吧。
小林老師
2021 08/08 23:07
您好，您的理解反了
84784995
2021 08/08 23:11
意思少扣的所得稅資產(chǎn)，多扣的是所得稅負(fù)債？
小林老師
2021 08/08 23:24
您好，是的，您的理解非常正確
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