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問題已解決
老師，該題是會(huì)計(jì)估計(jì)變更，怎么判斷不影響當(dāng)期所得稅呢，會(huì)計(jì)對(duì)利潤影響是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是128，不應(yīng)該納稅調(diào)減嗎
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。。。
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。
會(huì)計(jì)上允許稅前扣除折舊為100，稅務(wù)上是128，所以應(yīng)該在利潤的基礎(chǔ)上再多扣28，就是納稅調(diào)減。但會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。
綜合下來，對(duì)所得稅費(fèi)用的影響為0。
2021 08/07 17:52
84784964 
2021 08/07 18:40
好像懂了，這里的思路和所得稅時(shí)不是一個(gè)思路呢
。。。 
2021 08/07 18:52
嗯，有問題隨時(shí)溝通。
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