問(wèn)題已解決

轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100，是不是借：遞延所得稅負(fù)債100x25%=25，貸：所得稅費(fèi)用25嗎？發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80，是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20，貸：所得稅費(fèi)用20。利潤(rùn)總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借：所得稅費(fèi)用250+20+25=295 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅295

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/06 00:36
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，您的理解非常正確
2021 08/06 06:49
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