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請問這倆個題，為何一個需要做 借：應交所得稅 貸：所得稅費用），(一個不需要,差別點在呢，遇到這種題如何判斷是否需要做（借：應交所得稅 貸：所得稅費用）這一步，未分配利潤什么時候需要減去這一步所做的影響，什么時候不需要減去這一步所做的影響？麻煩解惑一下
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學員，您好！第一個題目一直是一種預計（后續(xù)只是預計發(fā)生了變化），所以不會對實際應交稅費產(chǎn)生影響，所以不用做您所說的那筆分錄。第二個題目是已經(jīng)發(fā)生實際費用了，不再是預計數(shù)，因此會影響你實際繳稅的金額。因此會要做那筆分錄。
2021 08/05 16:44
84784979 
2021 08/05 16:55
那這倆個呢，第一個已經(jīng)確認不會退貨了，不再是估計了，為何不調應交所得稅費用，第二個公允價值變動為何也不調所得稅費用？
陳美鳳老師 
2021 08/05 18:01
學員，您好，因為12月是預計數(shù)，稅法上本來就是按全額確認的收入，現(xiàn)在實際也是沒退混，是全部的收入，所以沒什么需要調整的哦。公允價值變動稅務局也是不認的哦，因此公允價值變動了對于實際稅費來說不會產(chǎn)生任何影響
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