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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月領(lǐng)用外購(gòu)原材料用于擴(kuò)建單位幼兒園，上月該進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，為什么進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出
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你好 這個(gè)是不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的； 領(lǐng)用公司經(jīng)營(yíng)用的 比如在建單位固定資產(chǎn) 不用轉(zhuǎn)出的
2021 08/03 16:47
84785004 
2021 08/03 16:53
電子企業(yè)的幼兒園不是屬于職工福利么，職工福利不屬于應(yīng)稅項(xiàng)目不應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出么？
meizi老師 
2021 08/03 16:57
?你好? ? ? ? 這個(gè) 是你們本身就是幼兒園。 這個(gè)也不算 福利的。??
84785004
2021 08/03 17:03
如果該企業(yè)有兼營(yíng)幼兒園對(duì)外經(jīng)營(yíng)，領(lǐng)用原材料擴(kuò)建那就屬于用于應(yīng)稅項(xiàng)目不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出我能理解。但是該題第一問(wèn)中，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品5臺(tái)，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)，是視同銷(xiāo)售交增值稅的，這不是說(shuō)明該幼兒園不是單位的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是屬于職工福利么？這不是自相矛盾嗎？
meizi老師
2021 08/03 17:11
?你好? ? 領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品? ?你們? 拿來(lái)的用途是什么。修建 幼兒園發(fā)生的這個(gè)不影響視同銷(xiāo)售的??
84785004
2021 08/03 17:15
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于應(yīng)稅項(xiàng)目的在建工程，是不用視同銷(xiāo)售的，如果幼兒園是應(yīng)稅項(xiàng)目，那么后面領(lǐng)用原材料去擴(kuò)建它，自然不用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785004
2021 08/03 17:17
如果幼兒園不是應(yīng)稅項(xiàng)目，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品擴(kuò)建，自然需要視同銷(xiāo)售，那么后面領(lǐng)用原材料去擴(kuò)建也應(yīng)當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出啊。
84785004
2021 08/03 17:18
所以我覺(jué)得，無(wú)論這幼兒園是不是應(yīng)稅項(xiàng)目，這題中都前后矛盾
84785004
2021 08/03 17:21
這題沒(méi)有明確表示幼兒園是否應(yīng)稅項(xiàng)目，如果是，我覺(jué)得就應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；如果不是應(yīng)稅項(xiàng)目，則不需視同銷(xiāo)售也無(wú)需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
84785004
2021 08/03 17:23
上面說(shuō)反了，不是應(yīng)稅項(xiàng)目就應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；如果是應(yīng)稅項(xiàng)目，則無(wú)需視同銷(xiāo)售，也無(wú)需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
meizi老師
2021 08/03 17:32
?你好? ?按照最新準(zhǔn)則，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造設(shè)備，直接將其成本轉(zhuǎn)入在建工程即可
領(lǐng)用原材料計(jì)入在建工程的~在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不視同銷(xiāo)售，直接按成本價(jià)進(jìn)行領(lǐng)用分錄比如：?
借：在建工程
? 貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）
? ? ? ? 原材料（成本價(jià)）
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