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老師請問，銀行利息支出，稅法只允許扣100，會計(jì)賬面150，這是形成遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債??？
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同學(xué)你好，是形成遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 08/03 09:04
84784973 
2021 08/03 10:19
利息支出不是費(fèi)用嗎？是要扣除了，稅法要求扣100，財務(wù)卻扣了150多扣了50導(dǎo)致利潤減少50，不是少交了50的稅額嗎？不應(yīng)該是形成的是遞延負(fù)債嗎？
王雁鳴老師 
2021 08/03 10:33
同學(xué)你好，但是按稅法增加了利潤，是多交了所得稅，是形成遞延所得稅資產(chǎn)。
84784973
2021 08/03 10:36
哦哦，站在稅法的角度看問題
王雁鳴老師
2021 08/03 12:15
同學(xué)你好，是的，要看交的稅多了，還是少了。
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