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問題已解決
老師：此題答案我弄不明白2021—2025年遞延所得稅資產(chǎn)余額？麻煩你已2021為例：講一下嗎！謝謝 ！算2021的時候為什么不考慮40
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尊敬的學員，您好。
請詳細發(fā)下題目哦。
2021 08/02 08:13
84785033 
2021 08/02 08:36
老師：不好意思，手機卡了，一開始可能沒傳上去
84785033
2021 08/02 08:47
老師：有時間的話麻煩你回答一下，謝謝
。。。 
2021 08/02 09:20
您好。
2021年新發(fā)生的暫時性差異為200，要看這200的暫時性差異在哪一期轉(zhuǎn)回，適用轉(zhuǎn)回期間的所得稅率。
2023年轉(zhuǎn)回56，2024年轉(zhuǎn)回92，2025年轉(zhuǎn)回52.
。。。
2021 08/02 09:20
40是2022年新增的暫時性差異，對應2022年的遞延所得稅資產(chǎn)。
84785033
2021 08/02 10:24
我下班回去在好好琢磨琢磨，就這里卡殼了。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債啥時候用加啥時候用減
84785033
2021 08/02 10:35
老師：等等我在評價，我怕還有問題。
。。。
2021 08/02 12:37
學員，您好。
如果是當期新發(fā)生的暫時性差異，就是遞延所得稅的增加；如果是轉(zhuǎn)回以前期就用減去哈。
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