免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)這道題目出的有問(wèn)題，應(yīng)該提問(wèn)的是2019年的所得稅費(fèi)用，如果問(wèn)2020年的所得稅費(fèi)用那么這個(gè)稅率變更就沒(méi)有意義了，解答如下： 2019年稅法折舊=(360-60)*5/15=100萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=360-100=260萬(wàn)元； 會(huì)計(jì)折舊=(360-60)/4=75萬(wàn)元，賬面價(jià)值=360-75=285萬(wàn)元； 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=285-260=25萬(wàn)元 遞延所得稅負(fù)債=25*0.15=3.75萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=1000+75-100=975萬(wàn)元 應(yīng)交所得稅=975*0.25=243.75萬(wàn)元 2019年所得稅費(fèi)用=243.75+3.75=247.5萬(wàn)元 題目的答案如果也是C選項(xiàng)的話，更加確定這道題有錯(cuò)誤。