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母公司出售一批存貨給子公司貨款600萬年底未收到，母公司提了100萬壞賬準備，第二年全部收到，就這筆應(yīng)收賬款，個報與合報在考慮所得稅的情況下分別做怎樣的分錄和抵消分錄？
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借，應(yīng)付帳款600
貸，應(yīng)收賬款600
借，應(yīng)收帳款100
貸，信用減值損失100
2021 07/30 20:29
陳詩晗老師 
2021 07/30 20:30
借，所得稅費用25
貸，遞延所得稅資產(chǎn)25
84784989 
2021 07/30 21:06
收到款后合并報表呢
陳詩晗老師
2021 07/30 21:07
收到錢之后，合并報表就沒有這個債權(quán)和債務(wù)了，就不存在那個債權(quán)債務(wù)抵銷的問題。只需要把之前的抵消分錄沖減。
借，信用減值損失
貸，應(yīng)收賬款100
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費用25
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