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借:工程施工 貸:工程物資應(yīng)貸含稅金額還是不含金額，借:工程施工:1000000元 貸:工程物資:1000000元，借:工程施工:1130000元 貸:工程物資:1130000元哪個(gè)對(duì)呢

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/30 16:49
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這就看你是取得普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票了，取得普通發(fā)票，就是價(jià)稅合計(jì)入工程物資的金額， 如果是取得專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，入工程物資就是不含稅金額。你說(shuō)的兩種都是有可能的。
2021 07/30 17:05
84784957
2021 07/30 17:10
是專票呢老師哪個(gè)對(duì)
江老師
2021 07/30 17:13
一、如果是專用發(fā)票，那工程物資就是不含稅的金額。就是100萬(wàn)元。 二、采購(gòu)時(shí)，分錄是： 借：工程物資1000000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款1130000 三、工程物資領(lǐng)用后，分錄是： 借：工程施工——合同成本——直接材料1000000 貸：工程物資1000000
84784957
2021 07/30 17:15
結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工，借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本老師幫我看看是不是這樣的
江老師
2021 07/30 17:16
是這樣的操作處理。你說(shuō)的完全正確。
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