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小規(guī)模納稅人不能抵扣的增值稅稅額就不算在應(yīng)繳納的增值稅稅額里了嘛，它只是不能抵扣，交不應(yīng)該還是要交的嘛
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小規(guī)模不存在抵扣，
發(fā)生是，
借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
交稅時
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
如果季度沒有超過45萬免稅時，
借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入—補貼收入
2021 07/30 15:56
84785014 
2021 07/30 16:02
所以小規(guī)模只有銷項稅額沒有進項稅額嘛
森林老師 
2021 07/30 16:03
同學，你好，理解對的。
84785014
2021 07/30 16:05
好的，謝謝老師
森林老師
2021 07/30 16:06
同學，你好，不客氣的。
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