問(wèn)題已解決

軟件即征即退，待退稅部分當(dāng)月做賬是否需要計(jì)提（如需要，分錄如何寫(xiě)）

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/28 18:16
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這個(gè)不用計(jì)提的 發(fā)生了直接做
2021 07/28 18:17
84784957
2021 07/28 18:18
如果計(jì)提在損益，季度企業(yè)所得稅是否屬于免稅范圍？
84784957
2021 07/28 18:20
那收到退稅的時(shí)候在哪個(gè)科目列示呢？
樸老師
2021 07/28 18:24
所得稅不是免稅的 具體看稅局核定 一、根據(jù)正常銷(xiāo)售,確認(rèn)收入 借:銀行存款或應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 二、繳納增值稅時(shí) 本月上交本月應(yīng)交的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還 借:其他應(yīng)收款 貸:營(yíng)業(yè)外收入--政府補(bǔ)助
84784957
2021 07/28 18:28
那就是要計(jì)提，還要繳納一次所得稅？可以在其他收益這個(gè)科目列示嗎
樸老師
2021 07/28 18:47
對(duì)的 這個(gè)要交所得稅的
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