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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 麻煩加速折舊的話 我入賬的時(shí)候還用留殘值嗎 如果報(bào)稅的時(shí)候 填資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表 中享受加速折舊計(jì)算的折舊是不是應(yīng)該填原值-已計(jì)提折舊 如果這個(gè)時(shí)候我有殘值我不知道還能對(duì)的上嗎 就拿12萬元的設(shè)備做例子 5年 無殘值計(jì)提折舊 每月計(jì)提2000 ；殘值5%計(jì)提折舊是1900元 如果我是6月購進(jìn)的這臺(tái)設(shè)備，10月報(bào)季度所得稅預(yù)繳的時(shí)候我的本年利潤(rùn)就會(huì)和真正交所得稅的時(shí)候有差異 差異在會(huì)計(jì)賬務(wù)計(jì)提7.8.9三個(gè)月所得稅（假設(shè)無殘值共計(jì)6000）但是報(bào)第三季度所得稅之后填完資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表之后 納稅調(diào)減金額94000（100000-6000）那我的報(bào)表就和納稅不符了 怎么辦呢老師 非常感謝
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你好，加速折舊是稅務(wù)的優(yōu)惠政策，賬面上還是按正常的是去掉殘值。
2021 07/27 18:33
84785040 
2021 07/28 11:50
差異應(yīng)該怎么調(diào)賬 老師 就按上面的例子 就拿12萬元的設(shè)備做例子 5年 殘值5%計(jì)提折舊是1900元。如果我是6月購進(jìn)的這臺(tái)設(shè)備 在會(huì)計(jì)賬務(wù)計(jì)提7.8.9三個(gè)月折舊5700元 納稅調(diào)減金額120000-1900*3=114300那我的報(bào)表就和納稅不符了 怎么辦呢老師 非常感謝
耿老師 
2021 07/28 12:07
你好，你把你的申報(bào)表發(fā)截圖過來告訴你。
84785040
2021 07/28 12:28
老師 是這張申報(bào)表嗎
84785040
2021 07/28 12:35
您受累給我講明白點(diǎn) 我給您發(fā)紅包
耿老師
2021 07/28 12:59
你好，你不是一次性折舊嗎？稅收那里你填全額就可以
84785040
2021 07/28 13:07
稅收那里填114000嗎老師
耿老師
2021 07/28 13:09
你好，是的，你不是一次全部折舊嗎？
84785040
2021 07/28 17:13
那老師 我納稅的時(shí)候利潤(rùn)表的凈利潤(rùn) 填主表的時(shí)候填賬面數(shù)嗎
耿老師
2021 07/28 17:22
你好，調(diào)整前的是賬面兒的。
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