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老師，360題，2020年的分錄怎么寫啊 麻煩老師給寫一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，您好，是這樣的，2019年賬面6000，計稅基礎(chǔ)8000，資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，這個是可抵扣暫時性差異2000萬元，所以在2019年確認2000*0.25=500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)：
2019年末確認遞延所得稅資產(chǎn)：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 500
貸：所得稅費用 500
2020年賬面3600，計稅基礎(chǔ)6000，資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，這個可抵扣暫時性差異是2400萬元，因此總共需要確認2400*0.25=600萬元，賬面上2019年已經(jīng)確認了500萬元，因此還需要確認100萬元：
2020年末確認遞延所得稅資產(chǎn)：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 100
貸：所得稅費用 100
祝您生活愉快，滿意的話請給好評哦~
2021 07/27 18:21
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