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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！因?yàn)楸驹聦?duì)2020年的個(gè)人所得稅申報(bào)作了更正申報(bào)（刪減了人員和薪金支出），導(dǎo)致2020年的利潤(rùn)增加了約6萬(wàn)，現(xiàn)在要更正企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)該怎樣更正比較好呢？
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你好在職工薪酬明細(xì)表里面填寫(xiě)實(shí)際金額和稅收金額減去這個(gè)6萬(wàn)，然后主標(biāo)調(diào)增填寫(xiě)6萬(wàn)，增加6萬(wàn)。
2021 07/27 14:17
84784983 
2021 07/27 14:31
那賬務(wù)這邊呢？賬這邊我把去年這個(gè)人的工資表都把他刪了，然后成本那邊也少了這個(gè)人的工資，改賬之后的報(bào)表和之前報(bào)送的報(bào)表不一致了，這有影響嗎？
郭老師 
2021 07/27 14:33
紅沖
當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的？
84784983
2021 07/27 15:19
我也不知道前手會(huì)計(jì)是怎么回事的，個(gè)人所得稅申報(bào)那邊現(xiàn)在收到有人申訴說(shuō)沒(méi)有在我們公司上班，但是有發(fā)生工資，所以我現(xiàn)在把那個(gè)人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅那邊也要更正申報(bào)，但是我按現(xiàn)在的報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)的話就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)表上面的利潤(rùn)和之前報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)不一致，財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)在又做不了更正報(bào)送
郭老師
2021 07/27 15:22
分錄做到這個(gè)月用利潤(rùn)分配來(lái)做。
84784983
2021 07/27 15:26
意思就是說(shuō)之前的報(bào)表不要去改它，然后到了這個(gè)月，我再做一筆分錄，把去年這個(gè)工資的金額直接做到利潤(rùn)分配里面去，沖減利潤(rùn)分配？
郭老師
2021 07/27 15:28
對(duì)的，是的是的，是這么做的。
84784983
2021 07/27 16:16
好的，可是我在查她的賬發(fā)現(xiàn)另外還有一個(gè)人也是這樣的，截止到今年2月份還有那個(gè)人的工資支出，現(xiàn)在我接手了，想把這個(gè)人的工資都刪掉，應(yīng)該怎樣操作呢？
郭老師
2021 07/27 16:18
你好，是自然人電子稅務(wù)局里面刪除嗎？在更正申報(bào)里面。
84784983
2021 07/27 16:46
自然人電子稅務(wù)局已刪除了，我是說(shuō)賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理？
郭老師
2021 07/27 16:49
借庫(kù)存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整
84784983
2021 07/27 17:16
這樣做的話，當(dāng)稅務(wù)局查賬問(wèn)到這筆分錄為什么要這樣做，應(yīng)該怎樣解釋呢？
郭老師
2021 07/27 17:19
虛增了工資
調(diào)整的
84784983
2021 07/27 23:51
但是前手會(huì)計(jì)說(shuō)不要讓人看出來(lái)虛增了工資，他說(shuō)叫我把工資表上那個(gè)人的名字去掉，然后重新出報(bào)表，但是這樣的話就跟我之前報(bào)送給電子稅務(wù)局里的報(bào)表不一致了
郭老師
2021 07/28 06:17
不修改憑證
你的原始憑證和帳上不就不一致了
84784983
2021 07/28 09:24
就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補(bǔ)回來(lái)，最終的利潤(rùn)和原來(lái)數(shù)據(jù)接近，只是工資薪酬和原來(lái)的就不一樣了。
郭老師
2021 07/28 09:27
那你賬上是不是應(yīng)該體現(xiàn)這個(gè)原材料減少增加你的成本。
郭老師
2021 07/28 09:27
你賬上不動(dòng)的話，你的工資還是那些，你的原材料沒(méi)有減少，沒(méi)有增加成本。
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