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問題已解決
老師，請(qǐng)問合并報(bào)表時(shí)集團(tuán)內(nèi)部的借款其他應(yīng)收和其他應(yīng)付怎么抵消？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，借其他應(yīng)付款貸其他應(yīng)收款
2021 07/27 06:31
84785013 
2021 07/27 06:38
比如說這個(gè)季度母公司借給子公司59萬，母公司記賬其他應(yīng)收59萬，子公司記賬其他應(yīng)付59萬，合并報(bào)表時(shí)其他應(yīng)收項(xiàng)目部寫多少，其他應(yīng)付項(xiàng)目金額寫多少？
小林老師 
2021 07/27 06:40
您好，除了59外的其他的其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款合計(jì)
84785013
2021 07/27 06:41
就是合并報(bào)表時(shí)59萬不能填到其他應(yīng)收也不能填到其他應(yīng)付款？
小林老師
2021 07/27 06:45
您好，是的，其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款都沒有這個(gè)59
84785013
2021 07/27 06:47
為什么這59萬不計(jì)入，如果不計(jì)入，母公司的資產(chǎn)不就少了嗎？
小林老師
2021 07/27 06:58
您好，合并報(bào)表是母公司加子公司相關(guān)科目相加減去合并抵消分錄，不超過母公司加子公司相關(guān)科目相加
84785013
2021 07/27 07:00
老師沒太明白，相關(guān)科目相加是什么意思？
小林老師
2021 07/27 07:04
您好，您編制一次合并報(bào)表就理解了，
小林老師
2021 07/27 07:04
您好，合并報(bào)表是在單家報(bào)表基礎(chǔ)上編制的
84785013
2021 07/27 07:07
我編制了，現(xiàn)在問題就是公司內(nèi)部有相互借款，現(xiàn)在母公司其他應(yīng)收子公司59萬，子公司有其他應(yīng)付母公司59萬，就是不知道這59萬要不要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收和其他應(yīng)付項(xiàng)目？
小林老師
2021 07/27 07:07
您好，合并報(bào)表不體現(xiàn)內(nèi)部往來余額，需要相關(guān)科目同時(shí)減少
84785013
2021 07/27 07:09
意思是，資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付里面的余額是集團(tuán)外部的余額，內(nèi)部的往來款全部抵消掉
小林老師
2021 07/27 07:36
您好，是的，您的理解非常正確
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2006
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