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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在開(kāi)了100萬(wàn)的建筑服務(wù)*工程服務(wù)*專票，同時(shí)收到50萬(wàn)1個(gè)點(diǎn)的*建筑服務(wù)*機(jī)械租賃*專票，差額納稅的話是（100-50）/1.09*0.09嗎，那收到的進(jìn)項(xiàng)稅正常還是正常做認(rèn)證，然后進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？
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你好，你是一般計(jì)稅的嗎？如果是一般計(jì)稅的，不允許差額納稅的。
2021 07/26 15:34
84784988 
2021 07/26 15:36
是這個(gè)建筑服務(wù)*機(jī)械租賃*發(fā)票吧可以差額抵扣嗎？
郭老師 
2021 07/26 15:41
同時(shí)收到50萬(wàn)1個(gè)點(diǎn)的*建筑服務(wù)*機(jī)械租賃*專票
這個(gè)不是收到的嗎
你們收到別人開(kāi)的發(fā)票
84784988
2021 07/26 15:42
對(duì)呀，但是你不是說(shuō)不可以差額抵扣嗎？那我異地預(yù)繳的時(shí)候還是按照100/1.09*0.02預(yù)繳，你是這個(gè)意思吧？
郭老師
2021 07/26 15:46
異地的時(shí)候可以扣除你的分包。但是你回來(lái)自己申報(bào)的時(shí)候，是不允許差額交稅的，只能按發(fā)票上的來(lái)抵扣增值稅去認(rèn)證。
84784988
2021 07/26 15:48
這個(gè)我明白，那比如我開(kāi)了9個(gè)點(diǎn)的專票，收到3個(gè)點(diǎn) 的普票，異地預(yù)繳的時(shí)候是不是也可以扣除分包款后/1.09*0.02的預(yù)繳呢？第二種情況是我開(kāi)3個(gè)點(diǎn)普票給業(yè)主，那收到9個(gè)點(diǎn)的專票是不是也可以異地差額預(yù)繳呢，然后匯總回公司后這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅正常轉(zhuǎn)出到成本去呢？
郭老師
2021 07/26 15:54
異地預(yù)繳的，可以扣除分包。
84784988
2021 07/26 15:54
后面的問(wèn)題呢？
郭老師
2021 07/26 15:54
3%的也可以扣除分保
然后回來(lái)的時(shí)候，9%的只能按照發(fā)票的稅額來(lái)抵扣增值稅。
郭老師
2021 07/26 15:54
開(kāi)到3%的，可以選擇差額交稅。
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