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問(wèn)題已解決
幫我看看12題d選項(xiàng)錯(cuò)在哪兒?正確的分錄怎么寫?
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D選項(xiàng)錯(cuò)在分錄寫反了，抵消存貨毛利的遞延所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：所得稅費(fèi)用 5 抵消存貨減值的遞延所得稅 借：所得稅費(fèi)用3.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)3.5 最后合并就是借：遞延所得稅資產(chǎn)1.5 貸：所得稅費(fèi)用 1.5
2021 07/25 14:30
84784965 
2021 07/25 14:47
還有13題的efg 選項(xiàng)我也不明白，能幫我解釋一下？
84784965
2021 07/25 15:19
這道題答案為什是借所得稅費(fèi)用20 貸遞延所得稅資產(chǎn)20 不應(yīng)該是借遞延資產(chǎn)55 貸所得稅55?
84784965
2021 07/25 15:20
這道題和我問(wèn)你第一道題情況差不多 為什么答案不一樣?
鄭懿老師 
2021 07/25 15:24
這里的20抵消的是應(yīng)收賬款的壞賬帶來(lái)遞延所得稅 1600*5%*25%=20
84784965
2021 07/25 15:26
為什么不抵毛利？還有分錄為什么是借所得稅 貸遞延資產(chǎn)
鄭懿老師
2021 07/25 15:32
答案里的75就是抵消的毛利，這里是抵消應(yīng)收的壞賬，你想在單體報(bào)表壞賬的遞延所得稅分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在你要抵消所有的交易往來(lái)和壞賬計(jì)提，是不是就要做相反分錄
84784965
2021 07/25 15:37
哦，我明白了 第二道題能幫我解釋一下?
鄭懿老師
2021 07/25 15:52
E，因?yàn)榇尕涃I一半留一半，那么之前確認(rèn)的存貨減值是不是就少了一半，所以第二年存貨減值只抵消留存的一半就是7
F，上年照抄的分錄，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用也是損益類科目，所以變成年初未分配利潤(rùn)
G，原理和第一題一樣，最后是借：遞延所得稅資產(chǎn)0.75 貸：所得稅費(fèi)用 0.75，正好一半
84784965
2021 07/25 16:00
e是借存貨貸資產(chǎn)減值損失3這個(gè)分錄不明白f 上年抄的，不應(yīng)該是借未分 貸遞延資產(chǎn)?上年分錄是借所得稅貸遞延 你看12題d答案
鄭懿老師
2021 07/25 16:58
E是因?yàn)榇尕涍€有一半沒(méi)有銷售，相應(yīng)的還有一半減值沒(méi)有轉(zhuǎn)回，所以第二年還要把剩余的一半減值抵消
F 12題的D答案是錯(cuò)的，正確的是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用，所以第二年貸方是年初未分配利潤(rùn)
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