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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)確定本月的應(yīng)付職工薪酬300萬元，稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬元，剩余20萬元不允許稅前扣除，則該項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為300萬元。 根據(jù)公式：計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面300-稅前可列支的金額280=20 。為什么計(jì)稅基礎(chǔ)是300，而不是20呢？
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學(xué)員您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額，未來可扣除的金額是0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是300
你那個(gè)280是當(dāng)期可扣除的
2021 07/24 11:22
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