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問題已解決
圖一是題目，圖二是答案，有兩點不懂，1:不沖回退貨部分的增值稅嗎？2:答案中的借遞延所得稅負(fù)債2500的分錄是哪里來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，對于沒有實際退貨之前，增值稅不影響，實際退貨時增值稅需要沖，你題目沒有考慮
2，之前的應(yīng)收退貨成本，10000×25%
2021 07/21 23:10
84785022 
2021 07/21 23:27
應(yīng)收退貨成本為什么要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
陳詩晗老師 
2021 07/21 23:29
應(yīng)收退貨成本是會計上的資產(chǎn)，但是稅法上是不認(rèn)可的。形成暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅。
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