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關(guān)鍵是這個(gè)項(xiàng)目老早就結(jié)束了，我在6月份，突然做個(gè)去下憑證，對(duì)嗎？

分錄是對(duì)的，你的理解很對(duì)

能空轉(zhuǎn)成本？

不可以，可以計(jì)提，需要有業(yè)務(wù)事實(shí)才可以的

那您剛說我這樣做憑證是對(duì)的啥意思哇

現(xiàn)在我為了均衡收入跟成本配比，想把成本結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)月去， …有業(yè)務(wù)事實(shí)才可以的

業(yè)務(wù)事實(shí)？是指確實(shí)有發(fā)放的工資記錄還是我結(jié)轉(zhuǎn)成本的當(dāng)月要是該工程還未竣工才可結(jié)轉(zhuǎn)

是的，確實(shí)有發(fā)放的工資記錄（實(shí)踐中，可以推遲結(jié)轉(zhuǎn)，但不要跨年）

您是說結(jié)轉(zhuǎn)不跨年是吧，比如我2月份發(fā)的工資，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本

實(shí)際工作中，偶爾也是可以的。

請(qǐng)問老師，我之前垃圾處理費(fèi)放在應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)科目里的，都是借：應(yīng)交稅費(fèi)--垃圾處理費(fèi) 貸：銀行存款的 ，2021年后就放在管理費(fèi)用里了，但我現(xiàn)在2020年的應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)科目里到現(xiàn)在還有借方余額，請(qǐng)問怎么處理呢

可以補(bǔ)充計(jì)提 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)---垃圾處理費(fèi)

那這樣就增加了管理費(fèi)用了？跨年的涉不涉及所得稅調(diào)整啊

如果金額不大，可以直接做上面的分錄 有多少金額呢？

金額是2700元

金額不大，直接做上面分錄即可

還有我一季度是按收入一個(gè)點(diǎn)計(jì)提企業(yè)所得稅的，但1季度實(shí)際交稅2萬多，請(qǐng)問多計(jì)提的貸方余額要不要沖回還是？

可以年底匯總反方向沖減