問(wèn)題已解決

如果各年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)均為500萬(wàn)，所得稅稅率均為25%，報(bào)告年度的凈損益200萬(wàn)的銷售退回發(fā)生在匯算清繳前和匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交稅金、所得稅費(fèi)用分別是多少，會(huì)計(jì)分錄分別怎么做？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/14 17:52
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
匯算之前 借，應(yīng)交稅費(fèi)200×25% 貸，以前年度損益調(diào)整50 匯算之后 借，應(yīng)交稅費(fèi)50 貸，所得稅費(fèi)用50
2021 07/14 18:28
陳詩(shī)晗老師
2021 07/14 18:29
這個(gè)匯算之前的話，你就是充你上年的所得稅費(fèi)用虧損之后你就充電你當(dāng)年的所得稅費(fèi)用。
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