問(wèn)題已解決

由于虛購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，局要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，要補(bǔ)交稅款，這個(gè)稅款屬于營(yíng)業(yè)外支出嗎？整個(gè)分錄要怎么做？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/11 16:13
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羊老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，補(bǔ)交的什么稅了
2021 07/11 16:16
84785025
2021 07/11 16:28
補(bǔ)交增值稅
羊老師
2021 07/11 16:39
您好，借：成本費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84785025
2021 07/11 16:45
第一個(gè)分錄，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以當(dāng)做營(yíng)業(yè)外支出理解嗎？畢竟是發(fā)票問(wèn)題被轉(zhuǎn)出。借：營(yíng)業(yè)外支出-罰款支出 貸：貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
羊老師
2021 07/11 17:15
您好，可以像你這樣處理
84785025
2021 07/11 17:25
如果管理員認(rèn)定發(fā)票完全無(wú)效，對(duì)應(yīng)的成本和進(jìn)項(xiàng)全部都要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出吧
羊老師
2021 07/11 18:32
是的，如果稅局不認(rèn)可全部轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)在支出，而且全部不能稅前扣除
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