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建筑施工企業(yè),如何沖減跨年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本,分錄
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你好,建筑施工企業(yè)。
一般是按完工百分比確認收入和成本,
借主營業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入
沖減
借以前年度損益調(diào)整,貸工程施工--合同毛利
2021 07/10 10:10
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2021 07/10 10:29
我20年做的暫估人工成本 借:工程施工——合同成本——直接人工 10萬
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 10萬
確認成本 時候 借:主營業(yè)務(wù)成本-人工費 10萬 貸:工程施工——合同成本——直接人工 10萬, 結(jié)轉(zhuǎn)成本時候,借:本年利潤 10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本--人工費10萬。 那么我在21年的時候收到了8萬的人工費普票,那么21年的時候我如何沖減20年暫估的人工費,分錄是什么。
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/10 10:40
你好,直接沖減
借:工程施工——合同成本——直接人工 -10萬
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 -10萬
借:以前年度損益調(diào)整 -10萬?
貸:主營業(yè)務(wù)成本--人工費-10萬
按8萬做分錄,
借:工程施工——合同成本——直接人工 8萬
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 8萬
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2021 07/10 10:47
為啥這里的以前年度損益調(diào)整是負數(shù),只是在20年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,想在21年先調(diào)整一部分,剩下一部分以后再調(diào)整。
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 07/10 11:12
你好,這部分是多結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤,要沖減掉,
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